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美国公司做账审计中的税务申报有哪些重要的点?

录入编辑:迅捷财税  |  发布时间:2022-11-08 20:44:15

美国是世界上商业系统发展最完善的国家之一,当然美国的税收体系也是非常完善的,我们在注册美国公司成功之后,我们就需要每年按照美国公司的规定,进行做账审计以及税务申报,那么美国公司税务申报有什么需要注意的?

与其他西方国家一样,美国税务部门也会根据上一年财政情况,确定当年的税率,也就意味着公司税率可能每年都有差别。假设一家公司的算税时段横跨两个税务年度,而这两个税务年度的公司税率又不相同,则必须“混合”两个年度的税率,计算出应缴纳税款的金额。

再者,我们还需要关注美国公司报税的缴税部门,美国作为联邦制国体,每个州都有极大的自主管理权,这些权利包括立法、司法、税收、裁判等多个方面,特别是税收权力,每个美国公司都需要向IRS(联邦税务局)、州税务局进行税务申报。但有的州并不设州税务,有的州只征收固定的商业税,有的州又需要依照实际经营收入进行算税申报,因此美国公司的税务需要根据注册州进行计算,也让美国税务工作变得极为复杂。

还有就是依照美国税务法例的相关要求,每家美国公司都需要依法进行税务申报,但报税并不等于缴税。对于在美国成立,但公司管理和经营均不在美国,且没有与任何其他美国公司产生经营往来,则可以进行“零申报”,也就避免了缴纳税金。

同时,算税相关的资料,如商业合同、invoice、公司账目等需要保存3-7年,以备税务局抽查。如注册美国公司后在美国本土经营,产生了经营性支出就必须进行做账、报税及缴税,且需要美国注册会计师进行做帐统计,收费情况视企业的收入情况而定。

美国税务管理系统极为强大且权限极高,美国公司每年都要依照一定程序, 在每年度以财税报告的方式向美国国税局报告。对于正规经营的公司来说,有多种税种需要申报缴纳;一般不实地经营的公司,只需缴纳注册特许经营税(也称商业税、基本州税),而这一税种各州收取数额不同。

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